增值服务
阿联酋企业所得税注册：适用于新公司和现有公司
几乎每家在阿联酋持照的公司都必须注册企业所得税，即使还没有收入，即使位于自由区。新公司通常须在成立后三个月内完成注册。我们确认您的截止日期，收集所需文件，完成EmaraTax申请，并一路跟进，直到联邦税务局（FTA）签发您的企业所得税TRN。
- 根据执照日期计算截止日期
- 适用于本土公司和自由区公司
- 代您完成EmaraTax申请
- 向FTA注册免费；您只需支付我们的服务费
服务内容
- 核查您的主体是否需要注册以及何时注册
- 根据公司成立日期或执照日期计算注册截止日期
- 设置EmaraTax用户账户和纳税人档案
- 录入股东、经理和授权签字人信息
- 上传执照、公司章程类文件和身份证件
- 提交企业所得税注册申请
- 处理FTA的补充信息要求
- 交付企业所得税注册证书和TRN
- 概述您的首个纳税期以及首次申报的截止时间
适合谁
新成立的公司
如果您的公司在2024年3月1日或之后成立，按我们调研时FTA的规定，您须在成立之日起三个月内申请。许多创业者在期限过后才得知这一点，所以执照一下来，我们就把它列入日程。
自由区公司
所有自由区主体都必须注册，无论是否预计能适用0%税率。注册是日后申请任何自由区优惠的首要条件，绝不能跳过。
本土有限责任公司
本土公司从第一天起就是纳税人。我们为其注册，关联正确的财务年度，并说明9%税率和AED 375,000零税率区间在实际中如何运作。
执照较早的中小企业
2024年3月之前取得执照的公司，在2024年有固定的截止日期，按执照签发月份确定。如果您的公司一直没有注册，我们帮您现在提交，并核查是否仍可能适用罚款减免。
控股公司和休眠公司
尚无业务的公司通常仍需注册。我们为其办理注册，让公司在等待首批合同或投资期间保持合规。
办理流程
- 1
确认截止日期
我们查看您的公司成立日期、执照签发日期和财务年度，据此告诉您最晚申请日期以及首个纳税期的结束日期。
- 2
收集公司资料
您提供执照、公司章程类文件以及股东和经理的身份证件。我们检查所有文件上的名称、号码和日期是否一致。
- 3
设置EmaraTax
如果您还没有账户，我们创建用户账户和纳税人档案，并将其关联到您的公司，让登录账户归公司所有。
- 4
填写申请
我们录入主体类型、执照信息、经营活动、股权结构、财务年度和联系方式。如您是自由区主体，我们会正确登记。
- 5
提交并跟进
提交后，FTA可能要求提供更清晰的文件或额外的授权证明。我们回复这些要求，并随时告知您进度。
- 6
取得TRN
获批后，企业所得税注册证书和TRN可在EmaraTax中查看。我们会把副本发给您，并附上一份关于首次申报日期的简要说明。
所需文件
- 营业执照（如公司持有多个执照，请提供全部）
- 公司成立或注册证书
- 公司章程（Memorandum and Articles of Association）或同等章程文件
- 股东和经理的护照复印件
- 授权签字人的Emirates ID（如为阿联酋居民）
- 表明谁可代表公司签字的授权委托书或董事会决议
- 公司财务年度结束日期
- 公司联系方式：注册地址、电子邮箱和手机号码
- 股东名册，或公司股东的股权信息
时间安排
| 阶段 | 通常时长 |
|---|---|
| 核查截止日期及审核文件 | 1–2个工作日 |
| 设置EmaraTax并填写申请 | 文件齐全后1–3个工作日 |
| FTA审核及批准 | 由FTA决定；通常几个工作日，如FTA提问则更长 |
| FTA提问时的额外审核 | 取决于回复速度 |
按执照日期划分的注册截止日期
根据FTA 2024年第3号决定，2024年3月1日或之后在阿联酋成立的居民公司（包括自由区公司），须在成立或设立之日起三个月内申请。因在阿联酋实际管理和控制而成为居民的外国公司，须在其财务年度结束后三个月内申请。
2024年3月1日前已存在的公司，按执照签发月份（不论年份）在2024年分批截止。1月或2月的执照须在2024年5月31日前注册，3月或4月在6月30日前，5月在7月31日前，6月在8月31日前，7月在9月30日前，8月或9月在10月31日前，10月或11月在11月30日前，12月在2024年12月31日前。如公司持有多个执照，以最早的为准。
2024年的这些日期现已全部过去。如果您的公司属于其中之一且仍未注册，就已经逾期，应立即提交。申请前请确认最新规定。
AED 10,000罚款及其豁免
根据内阁2023年第75号决定，错过企业所得税注册截止日期将被处以AED 10,000的固定行政罚款。罚款按纳税人计算，而非按执照计算。
FTA已宣布对这项罚款给予豁免。在我们调研时，FTA表示，如果公司在首个纳税期结束后七个月内（而不是通常的九个月）提交首次企业所得税申报表（或豁免主体的年度声明），罚款将自动免除。已缴纳罚款的，FTA会退回到EmaraTax账户中。
不要把计划建立在豁免之上。豁免条件范围很窄且可能变化，而且在第一年提前申报意味着要更早准备账目。按时注册更简单。请在FTA网站上查看最新情况。
自由区公司与0%税率
如果自由区公司满足合格自由区主体（Qualifying Free Zone Person）的条件，其合格收入可适用0%企业所得税。简单来说，公司必须在自由区内保持足够的实质经营、取得合格收入、未选择按标准税率纳税、遵守转让定价规则，并编制经审计的财务报表。
非合格收入按9%征税。另有最低限额规则：如果非合格收入超过总收入的5%或AED 5 million（以较低者为准），公司可能失去合格身份。合格自由区主体也不能使用小企业减免（Small Business Relief）。
没有注册，以上都无从谈起。注册本身不会让您成为合格自由区主体，但不注册就无法申请这一身份。由于条件很详细，请就您自己的业务寻求税务建议。
注册后各税率意味着什么
对大多数本土公司来说，AED 375,000以内的应税收入适用0%税率，超出部分适用9%。根据财政部2026年宣布的延期，对于在2029年12月31日或之前结束的纳税期，收入不超过AED 3 million的合格居民公司可通过小企业减免被视为没有应税收入。您必须在申报表中选择适用，所以请先确认当前条件。
首次企业所得税申报通常须在首个纳税期结束后九个月内提交。纳税期通常与财务年度一致，因此我们在注册时会确认您的财务年度结束日期。
价格及订购方式
搭配公司注册套餐
+ AED 515
先选择套餐，然后在结账时勾选Corporate Tax Registration。它会作为单独一项列出。
为什么选择 Freezone King
截止日期靠计算，不靠猜
三个月的期限从公司成立之日起算，而不是从开银行账户或签第一个客户之日起算。我们根据您的文件计算，让您知道真实日期。
熟悉自由区
我们每天都与自由区公司打交道。我们能用平实的语言解释合格自由区主体（Qualifying Free Zone Person）的条件，让您明白注册能带来什么、不能带来什么。
各系统数据准确一致
您的企业所得税记录应与执照、银行以及增值税注册信息一致。名称或日期的细小差异会引来FTA问询，所以我们在提交前逐一核对。
直截了当的回答
我们是私营顾问，不隶属于FTA，也不对税务机关掌控的结果作出承诺。我们告诉您需要做什么，并把文书工作做好。
常见问题
阿联酋哪些主体必须注册企业所得税？
一般来说，所有在阿联酋成立的公司（包括自由区公司）都必须注册。营业额超过AED 1 million的部分个人经营者以及某些非居民也必须注册。
EmaraTax注册免费吗？
是的，FTA在EmaraTax上办理企业所得税注册不收费。我们收取的是准备和提交申请的服务费；价格见上方。
新公司注册企业所得税的截止日期是什么时候？
在我们调研时，2024年3月1日或之后成立的公司须在成立之日起三个月内申请。依赖这一规定之前，请向FTA确认最新要求。
企业所得税逾期注册罚款是多少？
罚款为每个纳税人固定AED 10,000。目前，如果首次申报在首个纳税期结束后七个月内提交，FTA会自动免除罚款。
自由区公司要交企业所得税吗？
合格自由区主体的合格收入可适用0%，其他收入按9%征税。无论预计适用哪种税率，每家自由区公司都必须注册。
休眠公司需要注册企业所得税吗？
大多数情况下需要。没有收入并不免除注册义务，而且通常每年还要继续履行申报义务。
增值税TRN和企业所得税TRN是同一个吗？
企业所得税和增值税在EmaraTax上是两项独立注册，各有证书。不要以为注册了其中一项就等于注册了另一项。
企业所得税注册需要多长时间？
文件齐全后，我们的部分通常需要几个工作日。FTA的审核时间不一，如要求补充信息则会更长。
首次企业所得税申报什么时候截止？
通常在首个纳税期结束后九个月内，纳税期一般与财务年度一致。在七个月内申报也可能关系到罚款豁免。
注册后我的公司就成为合格自由区主体了吗？
不是。注册是必需的，但合格身份取决于是否持续满足实质经营、合格收入和经审计账目等条件，并按每个纳税期评估。
资料来源
- FTA – 企业所得税注册服务
- FTA 2024年第3号决定：企业所得税注册时间表
- FTA – 新闻：关于企业所得税注册期限的新决定
- FTA – 罚款豁免
- FTA – 新闻：豁免企业所得税逾期注册罚款
- FTA – 新闻：自由区主体的企业所得税
- 财政部 – 小企业减免延期至2029年12月31日
- FTA – 小企业减免
调研日期：2026年11月6日。费用、规定和办理时间会变化；申请前请确认最新条款。